На 14 февраля 2026 года налог на вклады действует по следующим правилам: облагается только та часть процентного дохода, которая превышает необлагаемый лимит. Лимит рассчитывается как «сумма всех вкладов × (ключевая ставка ЦБ + 5 п.п.)». При ключевой ставке 15,5% необлагаемый доход = 20,5% от суммы вкладов. Ставка налога — 13% (до 5 млн ₽ дохода) или 15% (свыше 5 млн ₽). Банки удерживают налог автоматически.
Что такое налог на вклады
Налог на вклады — это налог на доходы физических лиц (НДФЛ), который взимается с процентов, полученных по банковским вкладам и счетам.
Важно: налог платится не со всей суммы вклада, а только с той части процентного дохода, которая превышает установленный законом необлагаемый лимит.
Налог был введён с 2021 года Федеральным законом № 102-ФЗ. До этого проценты по вкладам были полностью освобождены от налогообложения.
Ставка налога на вклады в 2026 году
В 2026 году действуют две ставки НДФЛ для доходов по вкладам:
- 13% — для большинства граждан РФ;
- 15% — применяется, если совокупный доход по всем вкладам за год превышает 5 млн рублей.
Это означает, что даже при высоких ставках по вкладам вы не платите налог со всего дохода, а только с его части, превышающей необлагаемый порог.
Необлагаемый доход: формула и примеры
Необлагаемый доход рассчитывается по формуле:
Необлагаемый доход = Сумма всех вкладов × (Ключевая ставка ЦБ + 5 п.п.)
Если ваши проценты за год не превышают эту сумму — налог платить не нужно.
Пример 1. У вас один вклад на 1 млн ₽ под 12% годовых. Ключевая ставка — 15,5%.
Необлагаемый доход = 1 000 000 × (15,5% + 5%) = 205 000 ₽.
Ваш реальный доход = 120 000 ₽.
→ Налог не платится, так как 120 000 ₽ < 205 000 ₽.
Пример 2. Вклад на 3 млн ₽ под 14%.
Необлагаемый доход = 3 000 000 × 20,5% = 615 000 ₽.
Реальный доход = 420 000 ₽.
→ Налог не платится.
Пример 3. Вклад на 5 млн ₽ под 16%.
Необлагаемый доход = 5 000 000 × 20,5% = 1 025 000 ₽.
Реальный доход = 800 000 ₽.
→ Налог не платится.
Как видите, даже при крупных вкладах налог часто не возникает из-за высокой ключевой ставки.
С какой суммы вклада начисляется налог в 2026 году
Налог начисляется, когда ваш фактический доход по всем вкладам превышает необлагаемый лимит, рассчитанный по формуле выше.
Также существует порог в 5 млн ₽ по совокупному доходу:
— если ваш общий доход по вкладам за год менее 5 млн ₽ — ставка 13%;
— если более 5 млн ₽ — с превышения применяется ставка 15%.
Учитываются все вклады и счета во всех банках, включая ИИС типа А (доход по ним тоже облагается).
Не учитываются: зарплатные карты с кэшбэком, бонусы от банков, инвестиционные счета типа Б.
Как рассчитать налог на вклады: пошаговая инструкция
- Сложите все ваши вклады. Получите общую сумму размещённых средств.
- Умножьте на (Ключевая ставка + 5%). Это ваш необлагаемый доход.
- Посчитайте реальный доход. Сумма всех процентов, полученных за год по всем вкладам.
- Сравните. Если реальный доход ≤ необлагаемого — налога нет.
- Если превышение есть:
- до 5 млн ₽ — умножьте превышение на 13%;
- свыше 5 млн ₽ — первые 5 млн ₽ облагаются по 13%, остальное — по 15%.
Пример расчёта:
Общая сумма вкладов: 10 млн ₽.
Ключевая ставка: 15,5%.
Необлагаемый доход: 10 000 000 × 20,5% = 2 050 000 ₽.
Фактический доход: 1 800 000 ₽.
→ Налог = 0 (доход не превысил лимит).
Кто платит налог на вклады, а кто освобождён
Обязаны платить: все резиденты РФ, у которых доход по вкладам превышает необлагаемый лимит.
Освобождены:
- нерезиденты РФ (но для них ставка НДФЛ — 30%);
- владельцы ИИС типа Б (доход по ним не облагается);
- вкладчики, чей доход не превышает лимит.
Пенсионеры, индивидуальные предприниматели, безработные платят налог на общих основаниях — льгот по категории граждан нет.
Мини-чеклист: как легально минимизировать налог на вклады
- Распределяйте крупные суммы между членами семьи (супруг, дети старше 14 лет);
- Используйте ИИС типа Б для долгосрочных накоплений;
- Не храните «мертвые» деньги на депозитах — если цель — рост капитала, рассмотрите облигации или ETF;
- Следите за ключевой ставкой — чем она выше, тем выше необлагаемый лимит.
Как банки удерживают налог и что делать, если не удержали
С 2021 года банки сами рассчитывают и удерживают налог при выплате процентов. Вам не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ, если у вас только вклады.
Однако налог не удерживается автоматически в следующих случаях:
- вклады в иностранной валюте;
- вклады в банках, не входящих в систему страхования вкладов;
- доходы по ИИС типа А (налог уплачивается самостоятельно).
Если налог не удержан — вы обязаны самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года и уплатить налог до 15 июля.
Штраф за неуплату — 20% от суммы налога, при умышленном уклонении — 40%.
Налог на вклады и ключевая ставка ЦБ: как они связаны
Ключевая ставка ЦБ — главный фактор, определяющий размер необлагаемого дохода. Чем выше ставка — тем больше денег вы можете заработать на вкладах без уплаты налога.
На февраль 2026 года ключевая ставка — 15,5%. Это означает, что необлагаемый доход рассчитывается как 20,5% от суммы вкладов.
Если ЦБ продолжит снижать ставку (прогноз — до 12–14% к концу 2026 года), необлагаемый лимит упадёт, и налог станет платить проще.
Поэтому, если вы планируете крупные вклады — выгоднее открыть их сейчас, пока ставка ещё высока.
Выводы и рекомендации от FinRazbor.ru
- Налог на вклады в 2026 году платят далеко не все — из-за высокой ключевой ставки лимит очень велик.
- Если у вас вклад до 5 млн ₽ — шанс заплатить налог близок к нулю.
- Банки сами удерживают налог — вам не нужно ничего считать, если у вас обычные рублёвые вклады.
- Следите за изменениями ключевой ставки — это напрямую влияет на вашу налоговую нагрузку.
- Не бойтесь открывать вклады — даже при наличии налога они остаются одним из самых надёжных инструментов сохранения капитала.
- Для крупных сумм (>5 млн ₽): рассмотрите диверсификацию — часть средств оставьте во вкладах, часть — в облигациях ОФЗ с льготной ставкой 13% (и возможностью получить вычет через ИИС).