Кратко: Если у вас есть дети и вы платите НДФЛ с зарплаты, вы можете уменьшить налог на сумму вычета. В 2026 году вычет составляет 1 400 ₽ на первого и второго ребенка, 3 000 ₽ — на третьего и каждого последующего. Рассказываем, кто имеет право, как рассчитать сумму и оформить возврат через работодателя или налоговую.
Что такое налоговый вычет на детей
Стандартный налоговый вычет на ребенка — это сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемый доход при расчете НДФЛ. Вычет не выдается наличными: он снижает базу для расчета налога, благодаря чему вы платите меньше НДФЛ и получаете на руки больше денег.
Важно: Вычет предоставляется ежемесячно до тех пор, пока ваш доход с начала года не превысит 350 000 ₽. После этого вычет приостанавливается до следующего календарного года.
Вычет регулируется статьей 218 Налогового кодекса РФ и предоставляется на каждого ребенка до достижения им 18 лет, а на учащихся очной формы обучения — до 24 лет.
Кто получает вычеты на детей
Право на стандартный налоговый вычет на детей имеют:
- Родители (в том числе приемные)
- Супруги родителей (отчимы, мачехи) — если ребенок находится на их иждивении
- Усыновители
- Опекуны и попечители
Главное условие: вы должны быть налоговым резидентом РФ (находиться в России не менее 183 дней в году) и платить НДФЛ по ставке 13% или 15%.
Кто не может получить вычет
- Нерезиденты РФ — даже если работают в России, но находятся в стране менее 183 дней в году
- ИП на спецрежимах (УСН, ПСН, ЕСХН) — их доходы облагаются по другим ставкам, не по НДФЛ
- Самозанятые — если у них нет дополнительных доходов, облагаемых НДФЛ (например, от сдачи квартиры в аренду)
- Безработные — если у них нет официального дохода, с которого удерживается НДФЛ
Важно: Если вы работаете по совместительству в нескольких местах, вычет можно получить только у одного работодателя по выбору. У остальных НДФЛ будет удерживаться в полном объеме.
К каким доходам применяют вычет
Стандартный вычет на детей применяется к доходам, которые облагаются НДФЛ по ставке 13% или 15% (основная налоговая база).
К каким доходам применяется вычет:
- Заработная плата (оклад, тарифная ставка)
- Премии и бонусы
- Отпускные
- Оплата больничных листов
- Материальная помощь (в части, облагаемой НДФЛ)
- Доходы по договорам гражданско-правового характера (ГПХ)
- Доходы от сдачи имущества в аренду (если облагаются НДФЛ)
К каким доходам вычет НЕ применяется:
- Дивиденды (облагаются отдельно по ставке 13%/15%)
- Доходы ИП на УСН, ПСН, ЕСХН
- Доходы самозанятых (налог на профессиональный доход)
- Выигрыши и призы (в части, освобожденной от НДФЛ)
- Материальная помощь в пределах необлагаемого лимита (до 4 000 ₽ в год)
- Суточные в пределах необлагаемого лимита (до 700 ₽ по РФ, до 2 500 ₽ за рубежом)
Важно: Если доход частично освобожден от НДФЛ (например, материальная помощь до 4 000 ₽), то для расчета лимита в 350 000 ₽ учитывается только та часть, которая облагается налогом.
Размеры вычета на детей в 2026 году
Сумма вычета зависит от количества детей, их возраста, наличия инвалидности, а также от статуса налогоплательщика (родитель, опекун, единственный родитель).
| Категория | Размер вычета (в месяц) | Кому положен |
|---|---|---|
| На первого ребенка | 1 400 ₽ | Родителям, усыновителям, супругам родителей |
| На второго ребенка | 1 400 ₽ | Родителям, усыновителям, супругам родителей |
| На третьего и каждого последующего | 3 000 ₽ | Родителям, усыновителям, супругам родителей |
| На ребенка-инвалида (до 18 лет) | 12 000 ₽ | Родителям, усыновителям |
| На ребенка-инвалида I/II группы (18–24 года, очное обучение) | 12 000 ₽ | Родителям, усыновителям |
| На ребенка-инвалида (опекунам/попечителям) | 6 000 ₽ | Опекунам, попечителям, приемным родителям |
Пример: Если у вас трое детей (7, 12 и 20 лет, старший учится очно), ваш ежемесячный вычет составит: 1 400 + 1 400 + 3 000 = 5 800 ₽. Экономия на НДФЛ: 5 800 × 13% = 754 ₽ в месяц.
Двойной вычет: когда и кому положен
Вычет может быть предоставлен в двойном размере в двух случаях:
- Единственному родителю — если второй родитель умер, признан безвестно отсутствующим или не вписан в свидетельство о рождении.
- Одному из родителей по заявлению второго — если второй родитель официально отказался от вычета в пользу первого (для этого нужна справка 2-НДФЛ с места работы отказавшегося родителя).
Важно: Двойной вычет не суммируется: нельзя получить его и как единственный родитель, и по отказу второго. Выбирается один вариант.
Условия получения вычета
Чтобы получить вычет, должны соблюдаться следующие условия:
- Возраст ребенка: до 18 лет. Если ребенок учится очно — до 24 лет (вычет прекращается с месяца получения диплома или достижения 24 лет).
- Доход родителя: не более 350 000 ₽ нарастающим итогом с начала года. Как только лимит превышен — вычет приостанавливается до января следующего года.
- Налоговый статус: вы должны быть резидентом РФ и платить НДФЛ по ставке 13%/15%.
Важный нюанс: Даже если на старшего ребенка вычет уже не положен (ему больше 24 лет или он не учится очно), он учитывается при определении очередности младших детей. Например, если в семье четверо детей, а старшему 25 лет, то на второго ребенка вычет составит 1 400 ₽, а на третьего и четвертого — по 3 000 ₽.
Как рассчитать вычет: формула и примеры
Чтобы узнать, сколько вы сэкономите на НДФЛ благодаря вычету, используйте формулу:
Экономия = Сумма вычета × 13%
Пример 1: Трое детей, один из которых студент
Зарплата: 25 000 ₽/мес. Дети: 7, 10 и 23 года (старший учится очно).
- Сумма вычета: 1 400 + 1 400 + 3 000 = 5 800 ₽
- Экономия на НДФЛ: 5 800 × 13% = 754 ₽/мес
- НДФЛ к уплате: (25 000 × 13%) − 754 = 2 496 ₽
- На руки: 25 000 − 2 496 = 22 504 ₽
Пример 2: Ребенок-инвалид
Зарплата: 40 000 ₽/мес. Двое детей, у младшего инвалидность.
- Сумма вычета: 1 400 (первый) + 1 400 (второй) + 12 000 (инвалидность) = 14 800 ₽
- Экономия на НДФЛ: 14 800 × 13% = 1 924 ₽/мес
- НДФЛ к уплате: (40 000 × 13%) − 1 924 = 3 276 ₽
- На руки: 40 000 − 3 276 = 36 724 ₽
Пример 3: Дети от разных браков
У работника один ребенок от первого брака и двое от второго. Он платит алименты и участвует в содержании всех детей.
- Вычет на троих детей: 1 400 + 1 400 + 3 000 = 5 800 ₽
- Экономия: 5 800 × 13% = 754 ₽/мес
Лайфхак: Если вы работаете в нескольких местах, вычет можно получить только у одного работодателя по выбору. У остальных работодателей НДФЛ будет удерживаться в полном объеме.
Как оформить вычет: два способа
Способ 1: Через работодателя (быстро и просто)
- Напишите заявление на имя работодателя в свободной форме (образец можно запросить в бухгалтерии).
- Приложите копии документов (см. раздел ниже).
- Передайте пакет в бухгалтерию.
Вычет начнет применяться с месяца подачи заявления. Переписывать заявление каждый год не нужно — оно действует бессрочно, пока не изменятся обстоятельства (рождение ребенка, окончание учебы и т.д.).
Способ 2: Через налоговую (возврат за прошлые годы)
- Дождитесь окончания года, за который хотите получить вычет.
- Заполните декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или через приложение «Налоги ФЛ».
- Приложите сканы документов.
- Подайте декларацию онлайн или лично в инспекции.
- Дождитесь камеральной проверки (до 3 месяцев) и перечисления денег (еще до 1 месяца).
Через ФНС можно вернуть налог сразу за три предыдущих года (в 2026 году — за 2023, 2024 и 2025).
Важно: Если вы оформляете вычет через работодателя, но в течение года доход превысил 350 000 ₽, бухгалтерия автоматически приостановит вычет. Восстановится он только в январе следующего года.
Как оформить вычет через Госуслуги: пошаговая инструкция
Портал Госуслуги позволяет подать заявление на вычет онлайн, без визита в налоговую. Это удобно, быстро и безопасно — все данные подгружаются автоматически из реестров.
Важно: Через Госуслуги можно оформить вычет только через работодателя (для текущего года). Для возврата налога за прошлые годы (через декларацию 3-НДФЛ) нужно использовать личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС — он также доступен через авторизацию на Госуслугах.
Способ 1: Вычет через работодателя (текущий год)
- Авторизуйтесь на Госуслугах с подтверждённой учётной записью.
- Перейдите в раздел «Услуги» → «Налоги и финансы» → «Предоставление сведений о доходах».
- Выберите «Подать заявление на стандартный вычет».
- Заполните форму:
- Выберите работодателя из списка (данные подтянутся из СФР)
- Укажите данные детей (ФИО, дата рождения, СНИЛС — при наличии)
- Приложите сканы документов (свидетельства о рождении, справка об обучении и т.д.)
- Подпишите заявление усиленной неквалифицированной электронной подписью (формируется автоматически в личном кабинете).
- Отправьте заявление — работодатель получит уведомление в течение 1–3 рабочих дней.
Способ 2: Возврат налога за прошлые годы (через ФНС)
- На Госуслугах перейдите в раздел «Налоги и финансы» → «Приём деклараций 3-НДФЛ».
- Выберите год, за который хотите получить вычет (доступно за последние 3 года).
- Заполните декларацию в онлайн-редакторе:
- Доходы автоматически подгрузятся из справок 2-НДФЛ
- В разделе «Вычеты» отметьте «Стандартные вычеты на детей»
- Укажите количество детей и их данные
- Приложите сканы подтверждающих документов.
- Подпишите декларацию электронной подписью и отправьте.
- Дождитесь камеральной проверки (до 3 месяцев) и перечисления денег на указанный счёт (ещё до 1 месяца).
Совет: Если у вас нет усиленной электронной подписи, её можно оформить бесплатно в личном кабинете Госуслуг — это займёт 5–10 минут. Без неё подать заявление онлайн не получится.
Какие документы нужно приложить
- Копии свидетельств о рождении всех детей (даже если на кого-то вычет уже не положен)
- Справка с места учёбы ребёнка 18–24 лет (если учится очно) — в формате PDF или JPG
- Копия справки об инвалидности (если ребёнок инвалид)
- Копия свидетельства о браке (если вычет оформляет отчим/мачеха)
- Для двойного вычета: свидетельство о смерти второго родителя ИЛИ справка из ЗАГСа (для одинокой матери) ИЛИ заявление второго родителя об отказе + его справка 2-НДФЛ
Важно: Файлы должны быть в формате PDF, JPG или PNG, размером не более 10 МБ каждый. Названия файлов лучше делать понятными: «svidetelstvo_rozhdeniya_ivanov.pdf», «spravka_ucheba_petrov.jpg» — это ускорит обработку заявления.
Сроки и статус заявления
- Регистрация заявления: 1–3 рабочих дня
- Проверка работодателем: до 10 рабочих дней
- Начало применения вычета: с месяца, следующего за месяцем подачи заявления
- Возврат через ФНС: камеральная проверка до 3 месяцев + перечисление денег до 1 месяца
Отслеживать статус заявления можно в личном кабинете Госуслуг в разделе «Заявления» → «История обращений».
Лайфхак: Если вы подаёте заявление в декабре, вычет начнёт применяться с января следующего года. Чтобы получить вычет за текущий год, подавайте заявление как можно раньше — в идеале в начале года или сразу после рождения ребёнка.
Какие документы нужны
Перечень зависит от вашей ситуации. Базовый пакет:
- Копии свидетельств о рождении всех детей (даже если на кого-то вычет уже не положен)
- Копия свидетельства о браке (если вычет оформляет отчим/мачеха)
- Справка с места учебы ребенка 18–24 лет (если учится очно)
- Копия справки об инвалидности (если ребенок инвалид)
- Копия решения суда об усыновлении/опеке (если применимо)
- Копия документа об уплате алиментов (если вычет оформляется на ребенка от другого брака)
Для двойного вычета дополнительно:
- Копия свидетельства о смерти второго родителя ИЛИ
- Справка из ЗАГСа о том, что отец вписан со слов матери (для одинокой матери) ИЛИ
- Заявление второго родителя об отказе от вычета + его справка 2-НДФЛ с места работы
Совет: Всегда имейте при себе оригиналы документов — бухгалтерия или налоговая могут запросить их для сверки.
Главное о вычете на детей
- Вычет уменьшает налогооблагаемый доход, а не выдается наличными
- Размеры в 2026 году: 1 400 ₽ на 1-го и 2-го ребенка, 3 000 ₽ — на 3-го и последующих
- На ребенка-инвалида: +12 000 ₽ для родителей, +6 000 ₽ для опекунов
- Лимит дохода: 350 000 ₽ в год — после превышения вычет приостанавливается
- Возраст: до 18 лет, или до 24 при очном обучении
- Оформить можно через работодателя (быстро), через ФНС (возврат за прошлые годы) или через Госуслуги (онлайн)
- Вычет можно совмещать с другими видами вычетов
Важно: Информация в статье носит справочный характер. Законодательство может меняться. Актуальные условия уточняйте в ФНС или у работодателя.